Odpověď: Dobrý den, v zásadě máte tři možnosti:

1) Necháte si přiznat důchod v roce 2013 (např. ke konci roku), takový důchod bude na přelomu roku valorizován, což může být výhodné. Na druhou stranu se Vám do důchodu nebude počítat výdělek za rok 2013.

Takový důchod může být ještě krácen za předčasný odchod (pokud Vám vzniká nárok na řádný důchod až v roce 2014).

2) Necháte si přiznat důchod v roce 2014. Ten bude vypočítán podle vyšších parametrů a započte se Vám výdělek za rok 2013. Nebude však valorizován na přelomu roku 2013/2014. Parametry, které se využijí ve výpočtu důchodu v roce 2014 však letos vzrostly pouze nepatrně. Takový postup nemusí být nejvýhodnější, zvláště pokud za rok 2013 nemáte pro Vás nadprůměrný výdělek.

3) Třetí varianta je tzv. výpočtová zamítačka. Necháte si přiznat důchod na konci roku 2013 a zároveň uvedete, že si nepřejete, aby Vám byl vyplácen z důvodu pokračující výdělečné činnosti. V roce 2014 požádáte o jeho uvolnění a přepočet (navýšení). Byť takový důchod nebude na přelomu roku 2013/2014 vyplácen, bude valorizován.

Tato varianta může být výhodná, pokud Vám vzniká nárok na řádný důchod např. v lednu 2014. Nebo se jedná o předčasný důchod, který má rozhodný den krácení v lednu. Případů může být více.

Například u jedné z našich posledních klientek výhodná varianta byla v rozdílu 181 Kč. Vyplatí se zvolit správný postup.

Pokud Vás zajímají naše konzultační služby, pokračujte na důchodové poradenství.

Odpověď: Dobrý den, berou se výdělky jen za rozhodné období:

Rozhodným obdobím pro stanovení osobního vyměřovacího základu je
zpravidla období, které začíná kalendářním rokem bezprostředně následujícím po
roce, v němž pojištěnec dosáhl 18 let věku, a končí kalendářním rokem,
který bezprostředně předchází roku přiznání důchodu. Do rozhodného období se však nezahrnují kalendářní roky před rokem 1986 (pro rozhodné období existují další výjimky, které se Vás patrně týkat nebudou).

Ve Vašem případě to budou tedy výdělky až od roku 1986 (včetně). Všechny výdělky se přepočítají při odchodu do důchodu vzhledem k aktuální průměrné mzdě a spočte se jejich měsíční průměrná výše.

Vyšší výdělek Vám samozřejmě důchod navýší, ale závisí to na tom, jak moc se bude lišit od Vašeho přepočteného průměru.

Rozhodné období v zákoně 155/1995:

§ 18

(1)  Rozhodným  obdobím  pro stanovení osobního vyměřovacího základu je
období,  které  začíná  kalendářním rokem bezprostředně následujícím po
roce,  v němž pojištěnec dosáhl 18 let věku, a končí kalendářním rokem,
který  bezprostředně  předchází  roku  přiznání  důchodu, pokud se dále
nestanoví jinak.

(2) Pokud roku přiznání důchodu bezprostředně předchází kalendářní rok,
v  němž  pojištěnec dosáhl 18 let věku, jsou rozhodným obdobím tyto dva
kalendářní  roky.  Přiznává-li  se  důchod  ode  dne,  který  spadá  do
kalendářního  roku,  v němž pojištěnec dosáhl 18 let věku, je rozhodným
obdobím tento kalendářní rok. Podle předchozích vět se postupuje, pokud
doba  mezi dosažením 18 let věku a dnem, od kterého se přiznává důchod,
přesahuje  30  dnů,  a není-li celá doba mezi 18. rokem věku a dnem, od
kterého se přiznává důchod, vyloučenou dobou.

(3)  Pokud  doba  mezi  dosažením  18  let  věku  a dnem, od kterého se
přiznává  důchod,  nepřesahuje  30  dnů,  nebo je-li celá doba mezi 18.
rokem  věku  a  dnem,  od kterého se přiznává důchod, vyloučenou dobou,
anebo  přiznává-li se důchod pojištěnci mladšímu 18 let, jsou rozhodným
obdobím  rok  přiznání důchodu a předcházející kalendářní roky, v nichž
měl pojištěnec vyměřovací základ.

(4) Do rozhodného období se nezahrnují kalendářní roky před rokem 1986.
Není-li  však  v takovém rozhodném období aspoň pět kalendářních roků s
vyměřovacím  základem  pojištěnce  (§  16  odst.  3 a 8), prodlužuje se
rozhodné  období před rok 1986 postupně tak, aby zahrnovalo ještě jeden
takový  rok,  nejvýše  však kalendářní rok bezprostředně následující po
roce, v němž pojištěnec dosáhl věku 18 let.

Odpověď: Žádný rozdíl ve výpočtu důchodu pro OSVČ není. Důchod se počítá shodně pro všechny lidi bez ohledu na to, zda byli zaměstnaní nebo podnikali. Do výpočtu důchodu pro OSVČ se místo hrubé mzdy počítá jejich vyměřovací základ.

Zajímavým řešením může být kombinace omezené SVČ a pobírání předčasného důchodu, takovou variantu umíme zhodnotit z hlediska její výhodnosti.

Odpověď: Ano, výpočty důchodu i v roce 2013 patří do naší hlavní pracovní náplně. Mimo to nám k důchodové problematice vyšlo několik článků na finančních portálech. Do našeho důchodového poradenství jsme zahrnuli konzultace k předdůchodům a začátkem roku se nám podařilo navýšit několik špatně vypočítaných důchodů o zajímavou částku. Začátek roku 2013 hodnotíme jako úspěšný :-).

Odpověď: Můžeme doporučit kalkulačku ze stránek MPSV. Abyste se dopočítala správné výše důchodu, je třeba se v důchodové problematice orientovat. Obtížné je například si dobře spočítat získanou dobu pojištění. K výpočtu budete potřebovat Informativní list důchodového pojištění, v něm naleznete přehled Vašich výdělku a získané doby pojištění (některé doby však mohou chybět).

Správný výpočet důchodu je důležitý pro naplánování vhodného odchodu do důchodu, ale nemělo by zůstat jenom u něj. Je třeba vhodně naplánovat ukončený rok pojištění, zvolit vhodné datum z hlediska krácení/navyšování důchodu pokud jde o předčasný důchodu/přesluhování, atd. Výpočet důchodu pro rok 2013 je možné provést přesně, pro další roky je třeba spočítat dobrý odhad.

Výpočty důchodů se zabýváme již několik let a máme za sebou stovky spokojených klientů – můžete se dočíst v referencích.

Odpověď: Ano, pobírání předdůchodu nevylučuje žádnou formu výdělečné činnosti. Můžete být v zaměstnání, přivydělávat si nebo podnikat jako SVČ, atd. Protože předdůchod si vyplácíte z vlastních naspořených peněz, bylo by nesmyslné omezovat možnosti přivýdělku.

V případě, že za nějakou dobu pobírání předdůchodu získáte takové výdělky, které se zahrnují do vyměřovacího základu, nebude se tato doba pobírání předdůchodu hodnotit jako doba vyloučená a započítají se Vám Vaše výdělky. Na vlastní žádost se Vám bude hodnotit doba pobírání předdůchodu jako doba vyloučená, ale pak se Vám nebudou hodnotit dosažené výdělky. Která varianta je pro Vás výhodnější, závisí na výši výdělků a také na tom, kolik jste vydělávali kdysi (porovnává se osobní vyměřovací základ/Vaše průměrná mzda s aktuálními výdělky).

• Pokud se zajímáte o výhodnost předdůchodu, můžete využít našich konzultačních služeb

Odpověď: Doba pobírání předdůchodu se jako odpracovaná doba hodnotit nebude (ledaže byste při pobírání důchodu ještě pracovali). Dobu důchodového pojištění, která by se Vám počítala do výpočtu důchod, díky pobírání předdůchodu nezískáte. Doba pobírání předdůchodu může být hodnocena pouze jako vyloučená doba.

• Pokud se zajímáte o výhodnost předdůchodu, můžete využít našich konzultačních služeb

Odpověď: Pobírání předdůchodu pro OSVČ nijak omezeno není, platí stejné podmínky jak pro ostatní. Výdělek při pobírání předdůchodu není nijak omezen.

Předdůchod a zdravotní pojištění

Přínosem pobírání předdůchodu pro kohokoli (i OSVČ) je, že pojistné na zdravotní pojištění za Vás platí stát. Vaše penzijní společnost je povinna oznámit Vaší zdravotní pojišťovně zahájení výplaty předdůchodu. Nad to jste ještě povinni oznámit tuto změnu i Vaší zdravotní pojišťovně. Zákon Vám na splnění této povinnosti dává 8 dnů. Stát bude platit pojistné na zdravotní pojištění za muže po dobu pobírání předdůchodu, avšak nejdéle do dosažení obecného důchodového věku. Pro ženy jde o dosažení věku, který je stejný jako obecný důchodový věk pro muže stejného data narození.

Pokud jste OSVČ neznamená to, že byste neměli povinnost odvádět zdravotní pojištění. Povinnost Vám zůstane, ale odvádět budete pouze ze skutečně dosaženého zisku. Na placení sociálního pojištění ze SVČ nemá pobírání předdůchodu žádný vliv.

Pokud máte již nárok na předčasný důchod, je dobré zvážit zda si o něj nepožádat a nevykonávat SVČ s omezeným ziskem.

• Pokud se zajímáte o výhodnost předdůchodu, můžete využít našich konzultačních služeb

Odpověď: Ano, pro ženy jsou možnosti předdůchodu na rozdíl od mužů omezeny. Vysvětlíme Vám, čím je to způsobené.

Nárok na předdůchod dosažením předdůchodového věku

Aby Vám mohl být vyplácen předdůchod, musíte mimo jiné dosáhnout určitého věku. Ten j o pět let nižšího, než tzv. obecný důchodový věk, tj. věk, kdy zpravidla vzniká nárok na řádný (nekrácený) starobní důchod od státu. U mužů se počítá obecný důchodový věk standardně. U žen je však výpočet neobvyklý. Jako obecný důchodový věk se pro potřeby předdůchodu bere důchodový věk muže stejného data narození.

Příklad

Například žena narozená 31.3.1958, která vychovala dvě děti, dosáhne věku možného pro výplatu předdůchodu 31. 1. 2017. Muž stejného data narození dosáhne obecného důchodového věku 31. 1. 2022, věk o pět let nižší je 31. 1. 2017. Rozdíly v důchodovém (i předdůchodvém) věku mužů a žen jsou zcela setřeny až u ročníku 1975, pro který jsou ovšem předdůchody teprve vzdálenou budoucností. Na předdůchodvý věk ženy tedy nemá vliv počet vychovaných dětí ani jejich datum vzniku nároku na nekrácený starobní důchod.

Předdůchod a počet vychovaných dětí

V letošním roce mohou začít využívat předdůchod ženy i muži narození například v roce 1954, obecný důchodový věk totiž vzniká mužům narozeným v tomto roce v letech 2017/2018. Ženy narozené v roce 1954 dosáhnou obecného důchodového věku nejpozději v roce 2017 (pokud nevychovaly žádné dítě), pobírat předdůchod mohou tedy max. 4 roky (od letošního roku 2013 – 2017). Pokud by vychovaly např. dvě děti, dosáhnou důchodového věku nejpozději v roce 2014, na případný předdůchod tedy zbude ještě méně času. Momentálně ženy mohou předdůchod (smysluplně) využít po kratší dobu než muži.

• Pokud se zajímáte o výhodnost předdůchodu, můžete využít našich konzultačních služeb

Odpověď: Abyste mohli pobírat předdůchod, musíte splnit následující podmínky:

• založené doplňkové penzijní spoření
• dosažení “předdůchodového věku”
• musíte mít dostatek naspořených úspor
• předdůchod musíte pobírat minimální dobu
• musíte spořit minimální dobu

První podmínka

První  podmínkou je uzavření smlouvy o doplňkovém penzijním spoření s penzijní společností. Pokud nemáte založené doplňkové penzijní spoření, nemáte nárok na předdůchod.

Druhá podmínka

Druhou podmínkou pro výplatu předdůchodu je dosažení věku o pět let nižšího, než tzv. obecný důchodový věk, tj. věk, kdy zpravidla vzniká nárok na řádný (nekrácený) starobní důchod od státu. U mužů se počítá obecný důchodový věk standardně. U žen se bere důchodový věk muže stejného data narození.

Třetí podmínka

Měsíční splátka předdůchodu (rozumějte měsíční čerpání z naspořených peněz) musí dosahovat výše alespoň 30 % průměrné mzdy za kalendářní rok předcházející první splátce. V roce 2013 to je 7323 Kč měsíčně.

Čtvrtá podmínka

Minimální délka čerpání předdůchodu musí být dva roky. Při zahájení jeho výplaty v roce 2013 tak potřebujete mít naspořeno alespoň 175 752 Kč (7323 Kč x 24 měsíců).

Další zákonnou podmínkou je, aby měsíční čerpání předdůchodu bylo sjednáno v neklesající výši.

Pátá podmínka

Poslední podmínkou je minimální délka spořicí doby, zákon požaduje, aby tato doba trvala minimálně 5 let. Existuje výjimka v případě pobírání invalidního důchodu III. stupně.

• Pokud se zajímáte o výhodnost předdůchodu, můžete využít našich konzultačních služeb