Aktuálně 12.9.: Nyní je znám návrh vyhlášky, podle které se zvyšují důchody. Valorizace bude podle tohoto návrhu velmi nízká a parametry pro výpočet důchodu by v roce 2014 vzrostly minimálně. Závazně bude vyhláška vydána koncem září.

Aktuálně 19.9.: V návrhu vyhlášky přibyl podpis pana ministra, drobné stylistické úpravy, datum 19.9. Domníváme se, že velmi brzy bude závazně vyhlášena.

Aktuálně 27.9.: Dnes vešla v platnost  vyhláška, která stanovila valorizace důchodů na přelomu let 2013/2014

Valorizace důchodu 2014 dle návrhu vyhlášky

Základní výměra důchodů se zvyšuje z 2 330 Kč na 2 340 Kč.
Procentní výměra důchodů se zvyšuje o 0,4%.

Pokud pobíráte např. důchod 10 000 Kč, bude začátkem roku 2013 valorizován na částku 10 041 Kč. Základní výměra důchodu ve výši 10 000 Kč činí 2 330 Kč, zbytek je procentní výměra 7 670 Kč (10 000 – 2330). Základní výměra 2330 se zvýší o 10 Kč na 2 340 Kč a procentní výměra o 0,4% tj. 7 670 + 7 670*0.004 = 7 701 Kč. Po valorizaci bude důchod ve výši 2 340 + 7 701 tj. 10 041 Kč.

O valorizaci 2014 si můžete přečíst např. v rozhovoru s panem ministrem MPSV, kde nastínil zvýšení důchodů. Avšak i jeho vyjádření bylo – oproti návrhu vyhlášky – příliš optimistické: “Místo 100 procent je tam pouze třetina pro výpočet valorizace. Výsledkem toho bude, že senioři po propočtu valorizace dostanou 60 korun na fixní část a devět korun na část procentuální. Čili 69 korun je veškerá valorizace důchodu.”

Kalkulačka valorizace Vašeho důchodu od 1.1.2014

Zadejte důchod, který momentálně pobíráte: Kč   

Důchod bude na přelomu roku 2013/2014 valorizován na částku: Kč

Příklad valorizace z minulého roku

Například minulý rok se základní výměra důchodu zvýšila z 2 270 Kč na 2 330 Kč, tedy o 60 Kč. Procentní výměra se navýšila o 0,9%.

Pokud jste pobírali např. důchod 10 000 Kč, byl začátkem roku 2013 valorizován na částku 10 130 Kč. Základní výměra důchodu ve výši 10 000 Kč činila 2 270 Kč a zbytek činila procentní výměra 7 730 Kč (10 000 – 2270). Základní výměra 2270 se zvýšila o 60 Kč na 2 330 Kč a procentní výměra o 0,9% tj. 7 730 + 7 730*0.009 = 7 800 Kč. Po valorizaci byl důchod ve výši 2 330 + 7 800 tj. 10 130 Kč. Takto lze vypočítat valorizaci důchodů v jakémkoli případě, jen je třeba znát, o kolik se bude zvyšovat základní výměra a o kolik procent se zvyšuje procentní výměra důchodů.

Vliv na přiznání důchodu

Pokud plánujete přiznání důchodu kolem přelomu roku, je třeba zhodnotit, co je pro Vás výhodnější – buď přiznání důchodu v roce 2014 a mít důchod vypočítaný podle vyšších koeficientů, nebo přiznání důchodu na konci roku 2013 a stihnout tak valorizaci.

Mohlo by Vás zajímat:

• Výpočet výhodného data odchodu do důchodu…
• Reference…
• Kontrola výše již přiznaných důchodů
• Valorizace důchodů obecně

1) Získaná doba pojištění nutná pro vznik nároku na řádný i předčasný důchod se zvyšuje na 29 let (do této doby se může počítat Vaše zaměstnání, péče o dítě, vojna, atd.)

2) Důchody přiznané v roce 2013 se vypočítají podle nových a vyšších parametrů: Všeobecný vyměřovací základ vzroste z 24 526 Kč na 25 093 Kč a koeficient nárůstu se změní z 1,0249 na 1,0315.

3) Od 1.1.2013 máte možnost také využít tzv. předdůchodu. Je dobré vědět, jak je pro Vás tato varianta výhodná.

Žádné další zásadní změny nejsou. Na co byste si však měli dát zejména pozor při plánování odchodu do důchodu:

Ukončený rok pojištění

Abyste znali přesně Vaši získanou dobu pojištění, ke dni, kdy o důchod chcete požádat. Vyhnete se tak situaci, kdyby Vám bylo do důchodu započteno např. 43 let a 350 dní. Neukončený rok se nepočítá a vy byste měli důchod zbytečné nižší.

Krácení a odklad předčasného důchodu

Pokud se chystáte pro odchod do předčasného důchodu, naplánujte odchod ve vhodné datum. Předčasný důchod se totiž krátí za každých 90 dní, které zbývají do vzniku nároku na řádný nekrácený důchod. Pokud odejdete do předčasného důchodu např. 95 dní před vznikem nároku na řádný důchod, přijdete opět zbytečně o peníze (stačilo by odložit o pět dní).

V případě předčasného důchodu byste měli mít jasno o výhodnosti variant jeho odkladu.

Navyšování důchod a malá reforma

V případě, že přesluhujete, pracujete tzv. na procenta, měli byste mít jasno, jak se Váš důchod navyšuje a jako roli pro Vás má vliv tzv. malé reformy na přelomu roku 2012/2013, 13/14, 15/15.

• Výpočet výhodného data odchodu do důchodu 2013

Obecně lze říci, že neplacení daně z vyplacených důchodů je výjimkou z pravidla, dle kterého z veškerých Vašich příjmů tuto daň platíte. Osvobození důchodů je však omezeno do částky ve výši 36násobku minimální mzdy, stanovené nařízením vlády pro příslušný kalendářní rok. Pro rok 2013 zůstává základní sazba minimální mzdy na 8000 Kč měsíčně, takže 36násobek činí 288 000 Kč.

Povinnost podat daňové přiznání

Daňové přiznání musíte podat, pokud Vaše roční příjmy, které jsou předmětem daně z příjmů fyzických osob, přesáhly 15 000 Kč. Do této částky se však nezahrnují příjmy od daně osvobozené, což v případě důchodů činí výše uvedených 288 000 Kč.

Příklad: Máte příjem pouze z důchodu, jehož měsíční výše činí 25 500 Kč, ročně to je 306 000 Kč. Z toho je 288 000 Kč od daně osvobozeno (viz výše), zbývá 18 000 Kč, což je více než 15 000 Kč a máte povinnost podat daňové přiznání. Hranice, od které musíte přiznání podat, v této situaci odpovídá důchodu 25 250 Kč měsíčně.

Povinnost podat přiznání však mít nebudete, pokud vedle důchodu máte příjmy ze zaměstnání od jednoho nebo postupně od více zaměstnavatelů a u všech podepíšete patřičné prohlášení k dani (tzv. “růžový formulář”), kterou zaměstnavatel odvede za Vás.

Placení daně z příjmu z důchodu

Nyní k samotné otázce, kdy budete muset platit daň z příjmů z důchodu. Zde mohou nastat dvě situace. Jednou z nich je, že Vaše příjmy z důchodu přesáhnou výše uvedenou částku 288 000 Kč o tolik, že Vaše daňové slevy nebudou stačit k tomu, aby výsledná daň byla rovna nule. Při 15% sazbě daně a základní slevě na poplatníka 24 840 Kč by to předpokládalo roční příjem z důchodu alespoň 453 600 Kč, tj. alespoň 37 800 Kč měsíčně.

Druhá situace připadá v úvahu tehdy, pokud součet Vašich hrubých příjmů ze zaměstnání a základů daně z podnikání a z pronájmu  přesáhne v kalendářním roce částku 840 000 Kč. V takovém případě se osvobození důchodu od daně z příjmů vůbec nepoužije a z vyplácených důchodů se stává základem daně takříkajíc každá koruna. Pokud tedy Vaše měsíční hrubá mzda, zisk z podnikání či pronájmu anebo součet příjmů z těchto zdrojů přesahuje 70 000 Kč, vůbec nezáleží na výši Vašeho důchodu, celý podléhá dani z příjmu. V tomto případě z něj pravděpodobně i nějakou daň odvedete, neboť si lze stěží představit takovou kombinaci slev na dani, po jejímž uplatnění by byla výsledná daňová povinnost ještě rovna nule.

Základní sleva z daně pro pracující důchodce

Závěrem je namístě zmínit návrh na zrušení základní slevy na poplatníka. Ještě letošní rok platí, že si můžete odečíst z daně základní slevu na poplatníka ve výši 2070,-Kč za měsíc (24 840 Kč za zdaňovací období). Úmyslem navrhované úpravy je zrušení nároku na základní slevu na dani při pobírání důchodu, avšak pouze v letech 2013-2015. Týká se Vás, pokud budete od počátku roku 2013 pobírat důchod a současně pracovat. Od roku 2016 bude možné základní slevu opět využít. Tato nová úprava však ke dni sepsání tohoto článku dosud nenabyla schválena Senátem. Pokud se rozhodnete našich služeb využít, novou úpravu zohledníme podle konkrétních okolností, které se Vás budou týkat.

Poslední rok, který se započítá, je rok, který předchází roku přiznání důchodu. Pokud bude Váš důchod přiznání 25.12.2012, poslední rok, který se Vám započítá je rok 2011. Výdělky z rok 2012 se Vám již nezapočítají. Někdy je proto výhodné odložit přiznání důchodu až na začátek nového roku, avšak závisí i na dalších okolnostech, ty jsou předmětem našich výpočtů důchodů.

Doba evidence na úřadu práce před rokem 1996

Před tímto rokem se Vám do důchodu započítá jakákoli doba evidence na ÚP, bez ohledu na to, jak dlouho probíhala, a zda jste pobírali podporu v nezaměstnanosti či nikoliv. Tato doba se pro účely výpočtu bude hodnotit jako doba vyloučená a do doby pojištění pro výši důchodu se započítá z 80%.

Doba evidence na úřadu práce po roce 1995

Po roce 1995 se Vám doba evidence na úřadu práce bude hodnotit s jistý omezením. Doba, kdy jste pobírali podporu v nezaměstnanosti, se Vám bude hodnotit neomezeně. Doba, kdy jste podporu v nezaměstnanosti nepobírali, se Vám bude hodnotit maximálně do tří let – a to ještě s omezující podmínkou – do Vašeho 55. roku maximálně rok.

Pro potřeby výpočtu důchodu se Vám bude tato doba hodnotit rovněž jako doba vyloučená a do doby pojištění pro výši důchodu se započítá z 80%.

Důchodová kalkulačka na webu

Na internetu můžete nalézt množství kalkulaček. Pokud chcete výpočet důchodu orientačně zkusit, doporučujem: výpočet důchodu kalkulačka na MPSV. Důchodové problematice však musíte rozumět, abyste se dopočítali správného výsledku, na které se můžete spolehnout.

Na co si dát pozor

Zásadní vliv na výpočet důchodu mají výdělky a doba pojištění. Výdělky můžete opsat z informativního listu, ale pro správné stanovení doby pojištění je složité. Navíc samotný výpočet důchodu nemá smysl bez správné optimalizace odchodu do důchodu.

Výpočty důchodů od nás

Pokud nechcete riskovat pochybení při výpočtu důchodu na kalkulačce (odkaz výše), rádi Vám nabídneme naše služby. Výpočtům důchodů se věnujeme profesionálně a máme za sebou již bezmála 500 vyhotovených optimalizací k odchodům do důchodu.

Odchod do předčasného důchodu kalkulačka

Pokud Vás zajímá kdy Vám vzniká nárok na předčasný důchod, můžete využít naší důchodové kalkulačky.

Kolik budete pobírat předčasný důchod?

Pokud chcete mít představu nejenom o tom, kolik budete předčasný důchod pobírat, ale chcete zhodnotit i výhodné datum pro odchod do předčasného důchodu, znát informace o jeho růst, porovnat několik variant, využijte našich poradenských služeb.

Na co si dát pozor při předčasném odchodu do důchodu?

Za prvé je volba vhodného data a za druhé je zvážení okolností, které by mohli vést k výhodnému odkladu předčasného důchodu. Předčasný důchod totiž odkladem roste, do tohoto růstu se promítá pět okolnosti:

1. Krácení důchodu za předčasný odchod do důchodu
2. Zisk ukončených let pojištění
3. Růst průměrné mzdy (částečně kompenzován valorizací důchodů)
4. Vaše výdělky
5. Vliv tzv. malé reformy

Krácení důchodu za předčasný odchod do důchodu

Odchod do předčasného důchodu znamená trvalé krácení důchodu, krátí se za každých i započatých 90 dnů, které zbývají do nároku na nekrácený starobní důchod. Není tedy dobré odejít do předčasného důchodu například 91 dnů před nárokem na nekrácený starobní důchod, protože se Vám bude krátit dvakrát. Lepší je jeden den počkat.

Zisk ukončených let pojištění

Do důchodu se počítají pouze ukončené roky doby pojištění, pokud odejdete např. při zisku 44 let a 330 dní doby pojištění je to nevýhodné. Pokud to zjistíte po přiznání důchodu, jde to již jenom těžko napravit. Ale i to jde, jedna klientka se nás tímto problémem obrátila – vymysleli jsme pro ni řešení, které na její OSSZ prý ještě neviděli, ale prošlo to a důchod se ji navýšil za zisk dalšího roku pojištění :-). Lepší i finančně výhodnější to je však řešit ještě před předčasným odchodem do důchodu vhodnou volbou data.

Růst průměrné mzdy

Výpočet důchodu je závislý na růstu průměrné mzdy v ČR. Každý rok se mění parametry důchodu, podle který se důchod počítá. Protože průměrná mzda roste, každý nový rok jsou parametry vyšší než v roce předchozím. To však ještě neznamená, že je pro Vás přiznání důchodu v novém roce výhodnější. Záleží na dalších dvou okolnostech, jedním z nich je valorizace. Přiznané důchody se valorizují, aby byla zachována odpovídají úroveň důchodcům. Tedy předčasný odchod do důchodu na konci roku znamená stihnout valorizaci, odchod na začátku nového roku znamená výpočet podle vyšší parametrů. Je třeba vypočítat, co je výhodnější. Druhá věc jsou Vaše výdělky.

Vaše výdělky

Do důchodu se zpravidla počítají výdělky od roku 1986 do roku, který předchází přiznání důchodu. Tedy, když naplánujete předčasný odchod do důchodu na rok 2012, započítají se výdělky do roku 2011 (včetně). Otázka je, jaké výdělky máte – zda vzhledem k Vašemu průměru (od roku 1986), vyšší, nižší nebo stejné. Pak se Vám vyplatí/nevyplatí jejich zápočet a je na zváženou, zda kvůli tomu neodejít až v dalším roce.

Občas se můžete dozvědět mýtus, že na výdělcích v posledních letech tolik nezáleží. To je hloupost, záleží na nich jako v kterémkoli roce. Je však pravda, že pokud máte průměrnou mzdu za roky 1986-2011 např. 30 000 Kč, abyste tento průměr znatelné vychýlili museli byste mít v roce 2012 značně vyšší mzdu. Je to jednoduchý výpočet průměru – na každé hodnotě záleží, ale pokud máte všechny hodnoty stejné a jedna vychýlená, tolik se to neprojeví.

Vliv tzv. malé reformy

Na přelomu roku se mírně mění výpočet důchodu – lidé s vyššími průměrnými příjmy dostávají v novém roce mírně přidáno, lide s průměrnými příjmy ubráno. Lidí s nízkými průměrnými příjmy se tyto změny zpravidla netýkají.

1. Žádat o důchod můžete kdykoli! Je to Vaše právo a nikdo Vám ho nesmí odmítnout. Pokud by Vám někdo tvrdil, že žádost o důchod nejde podat, pokud jste evidováni na ÚP, apod. není to správně. Žádost o důchod můžete podat i v “obskurních” případech, kde je Vám třeba 20 let, tak i tehdy můžete podat žádost o důchod a nikdo by Vám neměl bránit v jejím sepsání. Něco jiného je přiznání důchodu.
2. Přiznání důchodu je možné, pokud jste si podali žádost v termínu a máte dostatečný věk a dostatečnou dobu pojištění (práce, studium, péče o dítě, vojna, atd.).
3. Důchodového věku v roce 2012 dosahují muži (zpravidla) narození mezi daty 1.7.1950 a 30.4.1951, pro ženy tj. pak podle počtu vychovaných dětí.
4. Dostatečná doba pojištění je pro přiznání řádného starobního důchodu v roce 2012 stanovena na 28 let (zpravidla)

Žádost o důchod se nevyplňuje na formulář, který by se pak někam zasílal, ale sepisuje se osobně na příslušné Okresní správě sociálního zabezpečení (v Praze Pražské správě sociálního zabezpečení, v Brně na městské). Žádost za Vás může podat rodinný příslušník nebo někdo na základě plné moci, jak píše ČSSZ: “Na základě plné moci může kromě oprávněného občana podat žádost o důchod i jeho zmocněnec. Z plné moci musí být zřejmé, že byla udělena k podání žádosti o důchod. Zmocněnec totiž musí za žadatele uvést a podepsat některá zásadní prohlášení a sdělení (například o výchově nezletilých dětí, o dobách odpracovaných od ukončení povinné školní docházky), které nemusí detailně znát. Proto je vhodné, aby se žadatelé o důchod nechali při sepisování žádosti zastupovat pouze výjimečně. Pokud nemůže budoucí důchodce žádost podat sám z důvodu nepříznivého zdravotního stavu, může ji za něj sepsat jeho rodinný příslušník. Ten plnou moc nepředkládá. Dokládá však souhlas budoucího důchodce (člena rodiny) s podáním žádosti o dávku a potvrzení lékaře, že zdravotní stav pro svou závažnost neumožňuje žádost o dávku sepsat.”

Doklady při žádosti o důchod

• občanský průkaz,
• doklady o studiu, popřípadě učení (i nedokončeném),
• doklady o výkonu vojenské služby,
• ženy předkládají doklady prokazující výchovu dětí nebo péči o děti (rodné listy nebo rozhodnutí o době a rozsahu péče),
• doklady prokazující zaměstnání v cizině,
• chybí-li některé doby pojištění, předkládají se náhradní doklady, které prokazují výdělečnou činnost – potvrzení zaměstnavatele, pracovní smlouvy atd.
• pokud požadujete důchod vyplácet na účet u peněžního ústavu, musíte k žádosti přiložit vyplněný a bankou potvrzený tiskopis „Žádost o zařízení výplaty důchodu poukazem na účet“. Aktuální verzi tohoto tiskopisu v elektronické podobě naleznete na http://www.cssz.cz/NR/rdonlyres/0438198A-B55A-44CA-B757-2111A3E8E7F2/0/89_109_6W.pdf

K důchodu naopak nemusíte přikládat např. potvrzení o budoucím vyřazení uchazeče o zaměstnání z ÚP.

Jak dlouho budete čekat na vyřízení důchodu?

ČSSZ má na vyřízení Vaší žádosti lhůtu 90 dnů, během této doby by Vám mělo přijít rozhodnutí o přiznání důchodu včetně osobního listu důchodového pojištění. Pokud nelze Vaší žádost vyřídit z důvodů chybějících podkladů v evidenci ČSSZ, lhůta se může protáhnout. ČSSZ Vás o tom někdy (ne vždy) informuje. Také Vám může poskytnou zálohu na důchod. Tu Vám pak zúčtuje při samotném přiznání důchodu, stejně tak jako Vám doplatí dlužnou částku, pokud došlo k přiznání důchodu později, a to za dobu za jakou Vám náleží. Pokud tedy máte dostatek finančních prostředků na živobytí, stačí být trpělivý. Ze zkušenosti můžeme potvrdit, že se vyplatí volat přímo do Prahy +420257062860 a trochu popohánět. Můžete také podat stížnost pro nečinnost nadřazenému orgánu, což je v tomto případě Ministerstvo práce a sociálních věcí.

Jak mi bude důchod v roce 2013 vyplácen?

Formu výplaty si volíte sami, buď na účet nebo přes Českou poštu složenkou. V případě složenky Vás zřejmě již neminou poplatky s tím spojené. Na účet je to výhodnější.

Podali jste žádost o důchod a pak si to rozmysleli?

Může se stát, že podáte žádost o důchod a pak si to rozmyslíte. Např. se rozhodnete odejít do předčasného důchodu, podáte žádost a pak Vám zaměstnavatel nečekaně prodlouží smlouvu. Co z důchodem? V námitkové lhůtě 30 dnů po obdržení přiznání důchodu, můžete ještě změnit datum přiznání důchodu (pak to již nelze!!!). Pokud odložíte datum přiznání důchodu o dostatečně dlouhou dobu, ČSSZ celé řízení zruší. Pokud byste odložili datum např. jenom o měsíc, ČSSZ by Vám poslala nové přiznání důchodu (posunuté o měsíc). Takto odložit lze přiznání téhož důchodu až dvakrát. Jediný problém je, že 30 dní je poměrně krátká doba :(. Počítá se však ne podle data, které je vyhotoveno na přiznání důchodu, ale podle data, kdy jste převzali obálku.

Nešikovně získaná doba pojištění

Odložení důchodu je vhodné např. tehdy, pokud se Vám povede přiznání důchodu tak nešikovně, že získáte např. 40 let a 360 dní pojištění – pak by totiž stačilo odložit důchod o pět dní při zisku nějaké doby pojištění a důchod byste měli vyšší, započetlo by se Vám totiž 41 let. Necelé rok pojištění se do výpočtu důchodu nepočítají. Tento údaj uvidíte v osobním listu důchodového pojištění vpravo nahoře – položka Po snížení náhradní doby pojištění na 80% doba pojištění činí: …. Pokud jste žádnou náhradní dobu nezískali, zřejmě tento řádek bude chybět, pak je to řádek celková doba pojištění. Pokud tam tedy uvidíte počet dní, které se blíží celému roku pojištění, je třeba konat. Pokud si s tím nevíte rady, napište nám. Stejně tak, pokud Vám již uplynula 30ti denní lhůta, lze s tím něco ještě dělat, ale je to vždy složitější. Každopádně je lepší nechat si spočítat přesnou dobu pojištění ještě před přiznáním důchodu, je to jednodušší a bezpečnější. Zisk/ztráta jednoho roku pojištění je na výši důchodu většinou kolem 250 Kč, vzhledem k době po jakou budete důchod pobírat se jedná o slušné peníze (50 000 Kč).

Na co si dát při žádosti o důchod v roce 2013 pozor

1. Žádost o důchod Vám nikdo nemůže odmítnout.
2. Mějte u sebe všechny potřebné doklady.
3. Požadujte sdělení, že ve Vašich datech od konce studia do žádosti o důchodu není žádná mezera. Pokud je, data doplňte.
4. Buďte si jistí, že neriskujete ztrátu ukončeného roku pojištění. Pokud si nenecháte tento údaj spočítat od nás, požadujete to na OSSZ, požadujete přesný výpočet doby pojištění na dny se zohledněním i těch dob, které byste mohli doložit.
5. V případě předčasného důchodu si dejte pozor na krácení.
6. Nelze doplatit nějakou dobu tak, abyste získali další rok pojištění? Vyplatí se i půl roku (například)
7. V případě předčasného důchodu, víte vše o výhodných možnostech jeho odkladu?
8. Dejte si pozor na rozdíl důchodu přiznaného na konci/na začátku roku.
9. Důchodový věk si pořádně užijte

Odpověď: Shánět formulář, není potřeba. Žádost o důchod se sepisuje na Vaší okresní (městské) správě sociálního zabezpečení. Jen je třeba nachystat si správné doklady:

• občanský průkaz,
• doklady o studiu, popřípadě učení (i nedokončeném),
• doklady o výkonu vojenské služby,
• ženy předkládají doklady prokazující výchovu dětí nebo péči o děti (rodné listy nebo rozhodnutí o době a rozsahu péče),
• doklady prokazující zaměstnání v cizině,
• chybí-li některé doby pojištění, předkládají se náhradní doklady, které prokazují výdělečnou činnost – potvrzení zaměstnavatele, pracovní smlouvy atd.
• pokud požadujete důchod vyplácet na účet u peněžního ústavu, musíte k žádosti přiložit vyplněný a bankou potvrzený tiskopis „Žádost o zařízení výplaty důchodu poukazem na účet“. Aktuální verzi tohoto tiskopisu v elektronické podobě naleznete na http://www.cssz.cz/NR/rdonlyres/0438198A-B55A-44CA-B757-2111A3E8E7F2/0/89_109_6W.pdf